年度の途中で会社を退職したなら必ず確定申告(還付申告)には行くこと!そのやり方や詳しい内容について

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どうもNon太(@LoveWifeLives)です。

会社を退職した場合、やらなければいけない手続きはたくさんあります。

年金の手続きや保険の切り替え、失業保険をもらうための申請など、今までサラリーマンで過ごしてきた人からするとビックリするほどに自分で行わないといけない手続きが多いです。

もし年金の切替手続きを行わなければ数ヶ月は払わずに済むけれども、結局払ってない期間をさかのぼって督促状が届くし、健康保険も加入しないままに過ごした後に国民健康保険の加入を申請すれば、支払っていない期間をさかのぼってこちらも請求されます。

さらに失業保険はというと、自分から行動して申請に行かないと一切お金はもらえません

それと同じように1月~12月を1年間と考えて、その途中に会社を退職した場合、確定申告(還付申告)に行かなければ還付されるであろうはずのお金は一切支払われないんです

金額が何百円であろうが何千円、何十万円だったとしても、自分から申告しなければ一切返ってきません。

実際に僕は確定申告(還付申告)を行いましたが、その申告のおかげで何十万円という税金を払いすぎていたことが判明しました

そして、おおよそ申請してから3週間から1ヶ月で、払い過ぎていたぜいきん(所得税)が還付されたんです。

とにかくサラリーマンでもフリーターでも、所得税を毎月支払いつつも年度の途中で退職し、次の職場に就かないまま年を超した場合には、必ず確定申告(還付申告)に行った方が良いです

今回は、

  • 還付申告ってどのように申請したらいいのか
  • 実際に僕の状況がどんなだったのか

をご紹介しつつ、その申請方法や詳しい内容についてお話ししたいと思います。

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退職した時の僕の状況

まずは退職してから確定申告を行うまでの僕の実際の状況をリストアップしてみます。

  • 9月末をもって会社を退職。働いていた時の収入は会社からの給与のみだった
  • 年が明けるまでも明けてからも就職もアルバイトもしていない
  • 退職後の国民年金は免除手続きを行い、無事に申請が通る
  • 保険は国民健康保険に加入。月々の金額が高すぎたので減免を受ける
  • 国民健康保険の支払いは毎月銀行引き落とし
  • 退職前の6月に手術をした関係で、1年間の医療費が10万円以上の支払いになっている
  • 退職した年の12月にふるさと納税をした
  • 妻の年収は103万円以内に収まるパート業
  • 妻が生命保険に加入して毎月支払いしている
  • 妻が治療のための漢方を3度購入した
  • 退職した翌年の1月に源泉徴収票が届く(←かなり遅い笑)

ざっと挙げるつもりがかなりの数になりました。僕が実際に会社を退職した後の状況は以上のようなものです。

ここから一つずつ確定申告(還付申告)に至るまでについてお話ししていきたいと思います。

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年度途中の退職後に確定申告(還付申告)をするのは年末調整がされていないから

日本国憲法の第30条に「納税の義務」が規定されています。まぁ、国民はちゃんと納税しなさいというものです。

もしサラリーマンやフリーターとして働いており、退職することもなく12月31日を迎えた場合、11月や12月頃に勤めている会社で年末調整というものが行われているはずです。

年末調整とピンとこなくても、働いていれば年に1回、ペラペラの紙に自分の名前や住所、印鑑を押す作業と言えば、「あー」となるのではないでしょうか。

年末調整のために、「平成●年度 給与所得者の扶養控除等(異動)申告書」なる下記の書類を書いてるはずです。

給与所得者の扶養控除等(異動)申告書s-heisei28

これを書いて会社に提出しておけば、会社が勝手に年末調整というものをやってくれます。

で、一体年末調整って何やねん?ということですが、簡単に言えば「自分に代わって会社が確定申告をしてくれている」ということです。

だから結婚していて年収103万以下の配偶者がいるなら、配偶者控除が受けられるからということで配偶者の名前を記入したり、扶養する子供がいればその欄に子供の名前を記入したり。

さらには「給与所得者の保険料控除申告書 兼 給与所得者の配偶者特別控除申告書」という書類を書く人もいるでしょう。

▼給与所得者の保険料控除申告書 兼 給与所得者の配偶者特別控除申告書heisei28-tokubetsu

「生命保険などの保険料を払っていれば、その分控除されるから申請しなさい」なんて会社から言われて、保険料として一年間で支払った金額を書いて提出したり。

年末調整は会社が勝手に処理してくれますが、書類だけは自分で書かないといけません。でも紙を提出してしまえばそれでOKなのです。

後は会社が自分に代わって年末調整という名の確定申告をしてくれるので、楽と言えば楽な作業ですね。

年末調整も確定申告も、これらは基本全て所得税に関する手続きのこと。

サラリーマンやフリーターの場合、所得税は源泉徴収として毎月勝手に天引きされていると思います。

天引きされる所得税はほとんどの人が少し取られすぎの状況にあるので、年末調整を行った場合は大体払い過ぎた所得税の還付があります。

それが、12月や翌年1月の給料に合わせて、払いすぎた所得税の還付金として数千円~数万円が一緒に振り込まれるという仕組みです。

では年度の途中で退職した人はというと、会社を辞めてしまってるので年末調整をしてもらえないという事態になります。

年末調整がされないということは、払いすぎであろう所得税を還付してもらうための手続きがされないということ。

だからお金を還付してもらうために、確定申告(還付申告)はした方が良い!という結論になるんです。

退職後に行う確定申告とは、払いすぎた所得税の「還付申告」ということ

なぜ年度の途中で退職した人が確定申告をした方が良いのかはご理解いただけたと思います。

今まで会社で行われていた年末調整を自分で確定申告(還付申告)することで、払いすぎていた所得税の還付を受けられることになるわけです。

なので、年度の途中で退職した人の確定申告とは、確定申告というよりも還付申告ということになります。

定義として、確定申告は、事業所得のある人が1月1日~12月31日の期間の所得に対して納めるべき所得税を確定させるために行う申告のことを言います。

一方、還付申告とは、サラリーマンなどの会社員が年末調整によって収めすぎた所得税を還付してもらうために行う申告のことです。

「年末調整したけれども、医療費がかさんだから医療費控除を受けるために確定申告しなきゃ~」という場合、これもいわば還付申告のことです

逆に、もし退職した時にサラリーマンとしての給与収入以外に、副業で毎月ウン万円、ウン十万円を稼いでいたとなると完全に確定申告が必要になります。

が、僕の場合は最初の状況で説明したように、収入は会社からの給与のみだったので還付申告を行ったことになります。

確定申告と還付申告では申請出来る期間が違う

通常確定申告は2月16日~3月15日までです。

たまに週末の関係で期限がずれたりしますが、大体はこの定められた期間内に確定申告に行かなければなりません。

その期間内に行かなくても対応はしてもらえますが、延滞税がかかったり控除額が低くなったり等の問題が出てきます。

一方、還付申告の場合は確定申告の期間とは関係なく、退職した翌年の1月1日から5年間以内であればいつでも提出出来るんです

サラリーマンなどの医療費控除だけの還付申告も、確定申告の時期を待たずとも1月から可能です。

実際僕自身も確定申告が始まる2月中旬以降は税務署が混雑すると思って、2月は早々に手続きを終えています。

申告は管轄地域の税務署に!

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初めての還付申告だったので、正直どこに話をしに行けばいいのか分かりませんでした。僕は大阪市内に住んでいるのですが、最初の相談は区役所に行ってしまいましたもん。

すると「役所じゃなくて税務署よ!」と言われて恥ずかしい思いを…

確定申告も還付申告も管轄の税務署で手続きを行います。

どこにあるのか分からなければ、「●●市 税務署」なんて検索すればその地域の税務署が出てくるので、後は管轄地域を確認して行けばOKです。

月曜日の税務署は激混みが多い!狙いは水・木曜日の夕方前!

ネットでも色々と調べてましたが、一度相談に行った方が早いだろうと思い管轄の税務署まで足を運びました。

入口を入るとすぐに説明員とおぼしきおじさんが立っています。

Non太
あのー去年に会社を退職して年明けたんで、確定申告したいんですけど…
おじさん
退職してからまだ就職してない?他に医療費とか生命保険の資料とかそういうのは持ってる?
Non太
生命保険のだけ持ってくるの忘れましたが、それ以外は持ってます。生命保険は2~3万ぐらいですけど
おじさん
あー2,3万やったらそんな変わらへんなー。今手続きやるんやったら3階に行ったら出来るから!

と言って3階に行くように指示されます。

3階に上がるとまたもや説明員とおぼしきおじさんが立っていました。

Non太
あのー去年に会社を退職して年明けたんで、確定申告したいんですけど…

もう一度同じ話をします。

おじさん
今はかなりの時間を待ってもらうと思うけど、時間は大丈夫かい?
Non太
えっどれくらいですか?1時間とか…?
おじさん
1時間なんて間違いなくかかると思うよー月曜日の午前中のこの時間は特に混むんでねぇ…

なんて会話をしつつ横を見てみると、椅子に座って待っている人がズラーッと並んでました。

おじさんにさらにいつが比較的空いているのかを聞いてみると、「週の半ばである水曜日や木曜日の15時頃が一番空きやすいかなぁ」とのこと。

ということで、待ち時間で時間を無駄にするのがイヤだったのでその日は手続きせずに帰ることにしました。

還付申告だけじゃなく確定申告も同様ですが、税務署に申告に行くなら水曜日や木曜日の午後の方が比較的空いている可能性は高いかもしれませんね!

実際に税務署で還付申告を行った!

では、実際に僕が還付申告を行った手順をご紹介したいと思います。

まずは、もう一度僕の状況をおさらいしておきます。

  • 9月末をもって会社を退職。働いていた時の収入は会社からの給与のみだった
  • その年が明けるまで就職もアルバイトもしていない
  • 退職後は年金は免除手続きを行い、無事に申請が通る
  • 保険は国民健康保険に加入。月々の金額が高すぎたので減免を受ける
  • 国民健康保険の支払いは毎月銀行引き落とし
  • 6月に手術をした関係で、通院費等も含めると1年間の医療費が10万円以上の支払いになっている
  • 退職した年の12月にふるさと納税をした
  • 妻の年収は103万円以内に収まるパート業
  • 妻が生命保険に加入して毎月支払いしている
  • 妻が治療のための漢方を3度購入した
  • 退職した翌年の1月に源泉徴収票が届く(←かなり遅い)

こんな状況でした。

ここから還付申告に行く前に、色々と事前に準備しないといけないものがあるのでそれをピックアップしておきます。

還付申告を行う前に揃えておくもの

まず大前提に、退職した後にその会社からもらえるものとして源泉徴収票があります。

源泉徴収票の例s-06

還付申告に行くにはこれがないと何も手続きは出来ませんので、退職した会社から必ずもらわないといけません。

本来は退職後1ヶ月以内に退職者に送付されるようにするのが基本ですが、そこに法律の規制などはないので、適当な時期に送ってきたり、いつ退職しようが既存社員とまとめたいからという理由で12月に送ってくる会社も多いです。

実際僕も9月に退職したにも関わらず、源泉徴収票が届いたのは翌年の1月下旬でしたから。

源泉徴収票が手に入っていれば、次に控除を受けるための資料の準備が必要です。

所得税の計算方法には、まず給与という収入があり、そこから給与所得控除された所得金額を算出し、その後にさらに様々な控除を差し引いた額から算出されます。

その様々な控除とは、下記の14種類です。

所得控除14種類

  • 雑損控除
  • 医療費控除
  • 社会保険料控除
  • 小規模企業共済等掛金控除
  • 生命保険料控除
  • 地震保険料控除
  • 寄附金控除
  • 障害者控除
  • 寡婦(夫)控除
  • 勤労学生控除
  • 扶養控除
  • 配偶者控除
  • 配偶者特別控除
  • 基礎控除

この上記14種類の中で、僕自身の状況と当てはめて控除が受けられるものを挙げてみます。

 

  • 医療費控除(←手術をして10万円以上の支払いをしている)
  • 社会保険料控除(←まだ会社員の時に厚生年金とか健康保険とか払ってた / 源泉徴収票に記載されている)
  • 生命保険料控除(←妻が生命保険に加入)
  • 寄付金控除(←ふるさと納税をした)
  • 配偶者控除(←妻が年収103万円以内)
  • 基礎控除(←誰でも受けられる控除)

 

以上の6つが控除されるべきものであることが分かりました。

控除の内容については触れませんが、詳しく知りたい方は所得控除14種類 / 国税庁をご覧ください。

というように、還付申告を行う前に準備しないといけないものは、控除を受けるための証明書及び領収書です。

医療費であれば病院で支払った医療費の領収書や、薬局で薬代として支払った領収書を全部そろえて、各病院や薬局ごとにまとめておきます。

生命保険料は保険会社から年間の保険料払込書なるものが届きますので、もし届かなければもらわないといけません。(大体は10月頃になると届きます)

寄付金(ふるさと納税)は、ふるさと納税を行った役所から証明書が送られてくるのでそれを持ち込みます。

配偶者控除は年収103万円以下の配偶者がいる場合の適用となりますが、特にその証明まではなくても大丈夫です。

配偶者の源泉徴収が必要と言われているところもありますが、僕は何ももっていかず口頭で答えてOKでした。(もし間違っていたらかなり日が経ってから修正しないといけなくなるので注意が必要です!)

基礎控除も特に何の準備もいりません。誰もが受けられる控除ですので。

これで全部の控除を受けるための準備が整いました。次は実際に税務署に行って手続きを行います。

控除のための書類の整理と計算

税務署に行き、還付申告を行う3階の会場に着きました。

結局行った曜日は金曜日でしたが、時間は14時頃。列は出来ていたものの、前には5人だけだったので10分ほど並んだだけで手続きを行うことが出来ました。

担当のおじさんに聞いてみると、こんなに列が少ないことはほとんどないらしくラッキーだとも言われました。w

▼列に並んでいるときにもらう書類s-IMG_5799

手続きの待機列に並ぶときに、書類が入ったファイルをもらいました。この書類を元に手続きをやって行きます。

▼会場内s-IMG_5800a

▲このように手続きを円滑に進められるように青いジャンパーを着た説明員のおじさん達がいました。

まぁあんまり理解力があるとは言えない人たちでしたが、控除が出来なくなるのはイヤなので穏やかに対応するようにしましょう。

ここでは自分の状況を説明すればどんどんと進めてくれます。

特に資料(領収書など)がちゃんと準備されていれば、ここも5分~10分あれば終了してすぐに次のステップにすすめます。

でももし医療費の領収書はあるけど病院ごとに計算出来ていなかったり、資料がグチャグチャのまま持参していたりすると、その場で計算しないといけなくなるため時間がかかります。

僕は控除を受ける予定の資料を全てまとめていたので5分ほどで終わりました。

医療費の領収書や生命保険の資料があるか、ふるさと納税の証明書、そういった資料の確認のほか、退職後から12月までに支払っていた国民健康保険がいくらだったら(銀行引き落としをしていたので口頭でOK)、そういったものをおじさんが書類に記入してくれます。

ここでの手続きは以上で、記入してもらったファイルをもってPC入力する場所に移動します。

実際にパソコンで入力を行う

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同じ会場の奥にパソコン入力する場所はありました。「確定申告を行うのは初めてですか?」と聞かれたので、素直に「はい」と。

すると、その先には完全に大学のアルバイトだろ!と思うようなサポートの若い人たちがパソコンの前に待ち構えてました。

確かに間違った申請をしてもいけないし、おじーさんやおばーさんも来るのでサポートがあるのは助かります。

実はこのパソコン入力、わざわざ税務署じゃなくても自宅でも出来てしまうのです。その詳しいやり方は長くなるので下記からご覧ください。

退職後に忘れてはいけない確定申告(還付申告)! 提出する書類を自宅のパソコンで作成する方法!

2016.02.17

先程控除の書類をまとめたり確認してもらったものを見て、正確に金額を入力していくだけです。

全て入力を終えると、実際に還付予定の金額が判明します。

僕は目を疑いましたが…まさかのウン十万円越え!!!です。

PC入力後に出てくる還付金はあくまで予定なので、実際に判明するのは約3週間~1ヶ月後ぐらいです。

振り込み予定の口座の入力もあるので、銀行の口座番号が分かるもの(キャッシュカードなど)も持参しておきましょう。

パソコン入力が終われば、最後に控えをもらうカウンターへと移動します。

控えをもらって申告は終了

パソコン入力を終えたら控えを出力してもらう場所に移動します。これはPC入力する会場の先にあります。

そこでは入力を終えたファイルを渡すだけです。

▼もらった控えs-IMG_5829a

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控えにはしっかりとその年の年収や所得や控除額まで、入力したものが全て反映されているので目を通しておきましょう。

退職後の確定申告である還付申告は以上で手続き終了で、あとは還付金が戻ってくるのを待つだけです。

手続きは説明員の言う通りにやっていけば出来るのでそこまで心配は必要ありませんし、印鑑も必要ありませんでした。

還付金がちゃんと振り込まれたらまたご報告したいと思います。

年度の途中で退職した場合の還付申告 / まとめ

自分の備忘録も兼ねて、実際に退職後の還付申告の詳しい内容についてご紹介してみました。

退職した場合はもちろん、サラリーマンの人でも医療費が年間10万円を超える場合、同じような手続きをすることで還付金があったりするわけです。

医療費控除は会社の年末調整では反映されない控除になるので、自分で手続きしないと戻ってきません。

僕の今回のケースで見ると、申告して何十万と還付予定となりましたが、申告しなければこのお金は1円も戻ってこないと考えると、税金の仕組みを理解しておくことは節約の一つになることも理解いただけると思います。

還付申告をする人は、ぜひ参考にしてもらえればと思います。

確定申告を初めて学ぶ時に読む本

▼こちらの本「フリーランスを代表して 申告と節税について教わってきました。 」はかなり読みやすかったですよ!s-IMG_6033

退職後にしておきたい手続きについての記事はこちら!

退職後の国民年金と国民健康保険について。軽減・減免はしっかり申請すれば受けられる!

退職後に行った手続きまとめ【国民年金の免除、国民健康保険の減免、失業保険をもらうまで】

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